创业是件让人心潮澎湃的事，很多时候也是件让人愁眉不展的事。让创业者心烦的事很多，囊中羞涩往往是其中之一，对于科技创业者更加如此。本专栏曾经介绍过创业者如何与资本共舞，讲述了相关关键环节。本文则将介绍如何善用技术创新基金——当然，它仅适用于科技型的创业企业。
国家早在1999年就创设了科技型中小企业技术创新基金，用以扶持、促进科技型中小企业技术创新，引导地方、企业、创业投资机构和金融机构对科技型中小企业技术创新的投资。前不久，科技部和财政部联合发布了相关文件，进一步就技术创新基金的项目管理和财务管理事项进行了界定。
申请条件。申请创新基金支持的企业应当在中国境内注册，并具有独立企业法人资格，不具有独立企业法人资格的分公司或者企业内部部门不能申请；申请企业应当主要从事高新技术产品的研制、开发、生产和服务业务，其企业管理层有较高经营管理水平，有较强的市场开拓能力，其职工人数不超过500人，具有大专以上学历的科技人员占职工总数的比例不低于30%，直接从事研究开发的科技人员占职工总数的比例不低于10%；申请企业应当具有良好的经营业绩，资产负债率合理，每年用于高新技术产品研究开发的经费不低于销售额的5%，有健全的财务管理机构，有严格的财务管理制度和合格的财务人员，更为重要的是其承担的项目必须符合国家产业、技术政策。技术含量较高，技术创新性较强，项目产品有较大的市场容量、较强的市场竞争力，并且没有知识产权纠纷。
申请步骤。符合上述条件的企业经当地省级科技主管部门推荐即可向创新基金管理中心提出申请，管理中心将对申请进行包括资格审查、形式审查、内容审查在内的受理审查。受理审查合格后，管理中心将组织有关机构和专家进行立项审查。立项审查方式包括专家评审、专家咨询、科技评估等，通常对技术、产品相近的项目采取专家评审的方式，对跨学科、跨领域、创新性强、技术集成、技术领域分布相对分散的个性化项目，则可委托科技评估机构评估。管理中心根据项目申请资料和立项审查结论意见提出创新基金立项建议，报科学技术部、财政部审批。经批准的项目进入2周的项目异议期，异议期满后，管理中心与立项项目承担企业、推荐单位签订合同，确定项目各项技术经济指标、阶段考核目标以及完成期限等条款。而不立项项目的申请企业当年将不能再次申报项目。
支持方式。创新基金以贷款贴息、无偿资助和资本金投入的方式支持科技型中小企业的技术创新活动。贷款贴息主要用于支持产品具有一定水平、规模和效益，银行已经贷款或有贷款意向的项目；且项目新增投资在3000万元以下，资金来源基本确定，投资结构合理，项目实施周期不超过3年。采用贷款贴息方式支持的项目立项后按企业有效借款合同及付息单据核定的应贴息数额拨付80%，项目验收合格后再拨付其余资金。无偿资助主要用于科技型中小企业技术创新活动中新技术、新产品研究开发及中试放大等阶段的必要补助；且项目新增投资一般在1000万元以下，资金来源基本确定，投资结构合理，项目实施周期不超过2年；企业需有与申请创新基金资助数额等额以上的自有资金匹配。采用无偿资助方式支持的项目立项后拨付70%，项目验收合格后再拨付其余资金。创新基金贴息和资助数额一般不超过100万元，个别重大项目不超过200万元。对于资本金投入方式目前尚没有具体规定。
监督管理和验收。省级科技主管部门负责本地区项目的日常监督管理和验收工作；省级财政部门负责对本地区创新基金的运作和使用进行监督、检查，并参与项目的验收工作；管理中心负责制订《创新基金项目监督管理和验收工作规范》，并组织实施项目监督管理和验收工作，分析总结项目执行情况。
(本文原载于《科技创业》2005年4月号)（选自《创业法律108问》，作者：杨春宝高级律师，电话：13901826830）
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杨春宝一级律师简介
杨春宝一级律师，大成上海高级合伙人、资本市场部主任、国资基金研究中心主任，大成中国区私募基金专业带头人、科技与文化法律研究中心联合牵头人。执业30余年，长期从事私募基金、投融资、并购重组法律服务，尤其对对赌研究颇深且具有非常丰富的实战经验，并专注于金融机构股权投资业务。2004年起多次入选The Legal 500"私募基金"和"公司与商业"等境内外各类律师榜单，代理的中国法院首例适用外国法律审理外国公司的董事损害小股东权益纠纷案入选上海高院发布的《上海法院域外法查明典型案例》和威科先行"要案头条"。入选上海涉外法律人才库、上海市司法局鼎新法治人才库、上海国有企业改制法律顾问团，具有上市公司独立董事任职资格，系多家知名高校的兼职教授或兼职研究生导师及上海市商务委跨国经营人才培训班讲师。出版《私募股权投资基金风险防控操作实务》等16本投融资法律专著。了解更多常见法律问题
申请创新基金需要哪些条件？
科技型中小企业技术创新基金是国家为扶持科技型中小企业技术创新而设立的专项基金，属于政府引导性资金。其核心规则是申请企业必须具有独立企业法人资格，分公司或内部部门不能申请；企业应主要从事高新技术产品的研制、开发、生产和服务，职工人数不超过500人，大专以上学历科技人员占比不低于30%，直接从事研发的科技人员占比不低于10%。这些条件是申请资格的法定底线，目的是确保资金投向真正具备创新能力和规范治理的小微企业。
文章明确指出，申请企业须有良好的经营业绩和合理的资产负债率，每年用于高新技术产品研究开发的经费不低于销售额的5%，并要有健全的财务管理机构和严格的财务管理制度。项目本身必须符合国家产业政策和技术政策，技术含量高、创新性强，产品有较大市场容量和竞争力，且没有知识产权纠纷。实务中，不少科技创业者因财务制度不健全或研发费用核算不规范而被拒，也有因存在专利争议导致立项受阻的情形，这些细节往往成为申报成败的关键。
企业应当在申报前对照上述条件进行自查，重点核实员工学历结构、研发人员比例和研发费用占比。建议提前建立健全财务账册，规范归集研发支出，并确保核心技术不存在权属争议。若委托他人开发或合作研发，应事先以书面合同明确知识产权归属。同时要注意，同一项目不能多头申报，当年未立项的企业也不能再次申报，因此首次申报就应做足准备，避免因资料瑕疵失去当年机会。
创新基金的支持方式有哪些？
从法律规则看，创新基金支持方式包括贷款贴息、无偿资助和资本金投入三种。贷款贴息主要用于已经有银行贷款或有贷款意向的项目，要求项目新增投资在3000万元以下，资金来源基本确定，投资结构合理，实施周期不超过3年。无偿资助主要用于新技术、新产品研究开发及中试放大阶段的必要补助，要求新增投资一般在1000万元以下，实施周期不超过2年，且企业需有与申请资助数额等额以上的自有资金匹配。资本金投入方式当时尚无具体规定。
文章披露了具体的资金拨付规则：贷款贴息项目立项后按有效借款合同及付息单据核定的应贴息数额拨付80%，项目验收合格后再拨付其余资金；无偿资助项目立项后先拨付70%，验收合格后再付剩余资金。创新基金贴息和资助数额一般不超过100万元，个别重大项目不超过200万元。这组数据说明，创新基金并非一次性全额拨付，而是采取分期支付加验收约束的机制，以督促企业按合同完成项目目标。
实务中，创业者应根据项目所处阶段和资金需求选择恰当的支持方式。若项目已有银行贷款或明确贷款意向，可优先申请贷款贴息以降低融资成本；若处于研发和中试阶段，自有资金相对充裕，申请无偿资助更合适。需要注意的是，无偿资助要求企业自筹资金至少与资助额等额，因此申报前要准备好配套资金证明。而无论哪种方式，后续验收都要求实际投入和成果达标，企业应保留支付凭证、合同和研发记录，防止因财务凭证不全导致尾款无法拨付。
创新基金如何申报与验收？
创新基金申报有明确的程序要求。符合条件的企业经当地省级科技主管部门推荐后，向创新基金管理中心提出申请。管理中心先进行受理审查，包括资格审查、形式审查和内容审查；合格后组织专家评审、专家咨询或科技评估等立项审查。对技术、产品相近的项目通常采用专家评审方式，对跨领域、创新性强且分布分散的个性化项目则委托科技评估机构评估。管理中心根据申请资料和审查意见提出立项建议，报科技部和财政部审批。
文章还描述了立项后的关键环节：经批准的项目进入为期2周的项目异议期，异议期满后，管理中心与立项企业、推荐单位签订合同，明确项目各项技术经济指标、阶段考核目标及完成期限。若项目未被立项，申请企业当年不能再次申报。在监督管理方面，省级科技主管部门负责日常监督管理和验收，省级财政部门负责资金运作监督，管理中心制定验收规范并组织实施。可见，申报成功后仍须接受持续考核，并非一劳永逸。
企业申报前应主动与省级科技主管部门沟通，了解当地推荐要求和时间窗口；申报材料要真实完整，突出技术创新性和市场前景。立项后务必严格按照合同约定推进项目，及时接受阶段考核。项目结束时，应整理研发投入、成果证明、财务单据等验收材料，配合管理部门验收。要特别重视财务规范，因为贴息和资助尾款均在验收合格后才拨付，若项目执行不到位或财务资料混乱，可能无法获得尾款，甚至影响企业信用和后续政府项目申报。
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